Mitä ansiotulojen huomioiminen käytännössä tarkoittaa?
Nykyisessä YEL-mallissa yrittäjän vakuutus perustuu työtuloon, joka määritellään arvioimalla, mikä olisi kohtuullinen palkka vastaavasta työstä. Tämä on johtanut tilanteisiin, joissa YEL-työtulo ei vastaa yrittäjän todellista tulotasoa – erityisesti pienituloisten yrittäjien kohdalla. Varsinkin uusissa yrityksissä yrittäjä nostaa usein pienempää palkkaa kuin vastaavaa työtä tekevä työntekijä, jotta yrityksen kasvattamiseen ja kehittämiseen jäisi enemmän varoja.
Uudessa mallissa yrittäjä voisi valita, perustuuko vakuuttaminen todellisiin ansiotuloihin vai edelleen nykyiseen työtulomalliin.
Jos yrittäjä valitsee työtulomallin, työtulon tulisi jatkossa olla vähintään 50 prosenttia todellisista ansiotuloista. Tarkoitus on estää tilanne, jossa tulot ovat selvästi korkeammat kuin vakuuttamisen peruste.
Ketä uudistus hyödyttää – ja ketä se haastaa?
Uudistus helpottaa erityisesti pienituloisten yrittäjien asemaa. Jos ansiotulot ovat matalat, myös YEL-maksut voivat jatkossa olla nykyistä pienemmät. Tämä tuo joustoa ja vastaa paremmin yrittäjän todellista maksukykyä.
Suurituloisten yrittäjien kohdalla muutos voi tarkoittaa korkeampia YEL-maksuja, jos vakuuttaminen sidotaan tiukemmin todelliseen tulotasoon. Olennaista on kuitenkin se, että osinkotuloja ei huomioida ansiotuloina YEL:n perusteessa. Tämä on tärkeä linjaus erityisesti osakeyhtiöyrittäjille.
Samalla uudistus herättää kysymyksiä eri yritysmuotojen tasapuolisesta kohtelusta ja siitä, miten ansiotulot määritellään käytännössä. Näihin yksityiskohtiin palataan varmasti vielä lainsäädäntötyön edetessä.
Miksi YEL-uudistus liittyy myös verosuunnitteluun?
YEL ei ole irrallinen asia, vaan se liittyy suoraan:
- yrittäjän palkka- ja osinkosuunnitteluun
- verotukseen
- yrityksen kassavirtaan
- yrittäjän henkilökohtaiseen turvaan
Kun vakuuttamisen peruste muuttuu, myös kokonaisuutta on tarkasteltava uudelleen. Se, mikä on järkevää palkkana, osinkona tai yritykseen jätettynä voittona, ei ole enää vain verokysymys vaan myös eläketurvaan liittyvä valinta. Yrittäjän kannalta tärkeintä on löytää tasapaino, jotta toimeentulo ja tärkein omaisuuserä olisivat molemmat turvattuina.
Miten Rotio voi auttaa?
YEL-uudistus ei vaadi nopeita ratkaisuja, mutta se vaatii ymmärrystä. Me Rotiolla autamme yrittäjiä hahmottamaan kokonaisuuden:
- arvioimme, miten uudistus vaikuttaa juuri sinun yritysmuotoosi
- vertailemme ansiotulo- ja työtulomallin vaikutuksia
- huomioimme verotuksen, kassavirran ja pitkän aikavälin omistamisen tavoitteet
- autamme tekemään päätöksiä ennakoivasti, ei pakon edessä
YEL on osa yrittäjän taloudellista kokonaisuutta – ei erillinen pakollinen maksu. Kun se suunnitellaan oikein, se tukee sekä arkea että tulevaisuutta.
Voit lukea Eläketurvakeskuksen alkuperäisen artikkelin täältä.
