Sukupolvenvaihdos
Yrityksen sukupolvenvaihdoksessa voidaan hyödyntää verohuojennussääntöjä. Näin usein saavutetaan huomattavia verosäästöjä niin luopujan kuin jatkajankin verotuksessa.
Sukupolvenvaihdoksen suunnittelu on suositeltavaa aloittaa hyvissä ajoin ennen varsinaista sukupolvenvaihdoksen toteuttamista. Hyvin suunniteltu on puoliksi tehty. Usein esitoimena suoritetaan erilaisia yritysjärjestelyitä, kuten eriytetään sijoitus- ja kiinteistöomaisuus jakautumisella pois liiketoimintayhtiöstä tai hyödynnetään konsernirakenteen muodostamista jatkajan rahoituksessa.
Asiantuntijamme auttavat sinua niin sukupolvenvaihdoksen toteutustavan valinnassa kuin myös itse toteutusvaiheessa.
Vankka kokemuksemme sukupolvenvaihdoksista takaa myös sen, että mahdolliset veroseuraamukset voidaan ennustaa ja järjestelyn toteutustapa valita juuri kyseiseen tilanteeseen sopivaksi. Huolellisella suunnittelulla voidaan optimoida veroseuraamukset myös omistajanvaihdosta edeltävillä järjestelyillä.
Lataa ilmainen verosuunnitteluoppaamme!
Haluatko lisätietoa keinoista kehittää liiketoimintaasi?
Verosuunnitteluoppaamme kertoo sinulle tavoista, joilla voit vaikuttaa henkilökohtaiseen ja yrityksesi verotukseen.
Ota yhteyttä
Tullaan tutuiksi ja aletaan hommiin!
Varaa 30 min. maksuton tapaaminen asiantuntijamme kanssa tai jätä viesti täyttämällä lomake ja olemme sinuun pian yhteydessä.
Sukupolvenvaihdos
Yrityksen sukupolvenvaihdos on prosessi, jossa yrityksen omistajuus ja johtaminen siirtyvät edelliseltä sukupolvelta seuraavalle. Vaihdos voidaan toteuttaa kauppana tai lahjoituksena. Sukupolvenvaihdoksen tavoitteena on taata yrityksen toiminnan jatkuvuus ja edistää sen pitkäaikaista menestystä. Mutta miten onnistunut sukupolvenvaihdos toteutetaan?
Aloita ajoissa
Avain onnistuneeseen sukupolvenvaihdokseen on aloittaa ajoissa. Sukupolvenvaihdoksen suunnittelu kannattaa aloittaa hyvissä ajoin: 5-10 vuotta ennen vaihdosta. Valmistautuminen ajoissa antaa aikaa huomioida tärkeät asiat, kuten verotus, juridiikka ja perheoikeudelliset asiakirjat (testamentti, avioehto, edunvalvontavaltakirja).
Kiireellä tehdyn vaihdoksen suunnittelussa saattaa käydä merkittäviä virheitä. Jos sukupolvenvaihdos aloitetaan vasta aiemman omistajan eläköityessä, voi siitä aiheutua korkeita veroja ja rahoitusvaikeuksia, sillä vaihdoksen suunnittelu jää puolitiehen.
Etsi myös sopiva asiantuntija ajoissa, sillä huomioitavia asioita on paljon. Kokemuksemme mukaan, sukupolvenvaihdokset junnaavat usein paikoillaan koska rahoituskokonaisuutta, verotuksellisia asioita ja oikeaa järjestelykokonaisuutta ei hahmoteta. Kunnollisen ammattilaisen avustuksella saat selkeän kuvan, miten sukupolvenvaihdos kannattaa toteuttaa siten, että järjestely etenee vaivattomasti.
Muista: Aloittamalla sukupolvenvaihdoksen tarpeeksi aikaisin voit välttää liiketoiminnan vaarantavat virheet.
Suunnittele huolellisesti
Sukupolvenvaihdoksen ytimessä on huolellinen suunnittelu. Hyvä suunnitelma varmistaa siirtymän ilman turhia yllätyksiä. Hyvä suunnittelu ei tarkoita vain papereiden täyttämistä, vaan myös sukupolvenvaihdoksen rahoituksen suunnittelun, sekä yrityksen tulevien tavoitteiden pohtimista.
“Suunnittelu on kaikista tärkein vaihe. On ensisijaista, että sukupolvenvaihdos suunnitellaan oikein ja huomioon otetaan kaikki olennaiset asiat, kuten asiakirjat, kirjanpito, verotus, juridiikka, sekä perheoikeudelliset asiat”, painottaa Rotion asiantuntija Tommi Salminen.
Kun omistajuus siirtyy eteenpäin, täytyy uusien omistajien roolit ja vastuut sopia selkeästi. Suunnitteluvaiheessa tuleekin panostaa selkeän omistuspohjan luomiseen. Ilman selkeää vastuunjakoa voi syntyä ristiriitoja, jotka kärjistyvät pahimmillaan oikeuskiistoiksi. Hyvässä omistuspohjassa käy ilmi selkeä roolijako jatkajien välillä: Tulevatko kaikki jatkajat työskentelemään yrityksessä? Miten vastuu ja omistus jakautuu jatkajien kesken?
Panosta siis suunnitteluun, jotta omistuspohjasta tulee selkeä, osapuolet ehtivät valmistautua uuteen rooliinsa ja verosuunnittelu menee nappiin. Jos suunnittelu jää viime tippaan, voi yritykselle tulla ikäviä yllätyksiä ja lisäkuluja.
Muista: Hyvä suunnittelu on puoliksi tehty! Mitä paremmin prosessi valmistellaan, sitä sujuvammin vaihdos etenee.
Hyödynnä verohuojennukset sukupolvenvaihdoksessa
Yrityksen sukupolvenvaihdos eroaa tavallisesta yrityskaupasta erityisesti siten, että siihen liittyy merkittäviä verohuojennuksia. Huojennukset voivat tuoda huomattavia verosäästöjä, mutta niiden hyödyntäminen vaatii tarkkaa suunnittelua ja ammattitaitoa.
Sukupolvenvaihdos voidaan toteuttaa usealla tavalla, kuten lahjoituksena, kauppana tai lahjaluontoisena kauppana. Yleisimmin verotuksellisesti edullisin vaihtoehto on lahjoittaa yritys jatkajalle, jos vaihdos tapahtuu perheen sisällä. Huomaa kuitenkin, että perintö- ja lahjaverohuojennuksiin liittyy viiden vuoden karenssi: karenssia rikottaessa huojennukset tulee maksaa takaisin korotettuna. Omistajanvaihdos on siis erityisen tärkeää toteuttaa oikealla tavalla veroseuraamusten välttämiseksi.
Esitoimena suoritetaan usein erilaisia yritysjärjestelyitä verohuojennusten maksimoimiseksi.
Mahdollisia toimenpiteitä ovat muun muassa:
- Yrityksen jakaminen erillisiin osiin
- Konsernirakenteen hyödyntäminen
- Yhtiömuodon vaihtaminen
Mitä nämä toimenpiteet sitten tarkoittavat käytännössä? Hyvä esimerkki onnistuneesta yritysjärjestelystä voisi olla seuraava: Yritys järjestellään ennen sukupolvenvaihdosta siten, että ei-aktiiviset varat, kuten sijoitukset tai kiinteistöt, erotellaan aktiivisesta liiketoiminnasta. Näin varmistetaan, että verotus koskee vain varsinaista yritystoimintaa.
Sukupolvenvaihdoksen rahoittamisen, liiketoiminnan kehittämisen ja riskienhallinnan kannalta voi usein olla kannattavaa muodostaa konsernirakenne sukupolvenvaihdoksen yhteydessä. Konsernirakenteen avulla selkeytetään liiketoiminnallisia kokonaisuuksia, parannetaan riskienhallintaa, sekä saadaan jatkajille kykyä maksaa luopujille kauppahintaa ja/tai lahjaveroja.
“Konsernirakenteiden pitää palvella liiketoimintaa: silloin voidaan saada suurta verohyötyä palautusten muodossa”, huomioi Tommi. “Niihin pitää kuitenkin suhtautua kriittisesti, jotta vältetään monimutkaiset rakenteet, jotka voivat sotkea liiketoimintaa”, hän lisää.
Muista: Tee verosuunnittelu huolellisesti maksimoidaksesi verohyödyt ja välttääksesi kalliit seuraamukset.
Oikea hetki ja hallittu siirtymä
Sukupolvenvaihdoksen ajoittaminen vaatii huolellista harkintaa. Oikea hetki on, kun uusi sukupolvi on kypsynyt ottamaan vastuuta ja vanha omistaja on valmis siirtymään vähitellen sivuun. Parhaiten siirtymä onnistuu, kun vanha- ja uusi sukupolvi työskentelevät rinnakkain jonkin aikaa. Tämä mahdollistaa tietotaidon ja osaamisen siirtymisen sukupolvelta toiselle.
Hallittu siirtymä auttaa:
- Uutta sukupolvea sopeutumaan johtotehtäviin
- Henkilöstöä ja asiakkaita hyväksymään muutoksen
- Varautumaan mahdollisiin ongelmiin, kuten uuden johdon oppimiskäyrään.
Jos vaihdos tehdään kiireellä, riskeinä ovat toiminnan epäselvyys, henkilöstön luottamuksen heikkeneminen ja yrityksen arvon laskeminen. Luopujalla tulee olla toimintastrategia yhtiön tulevaisuutta varten, jotta liiketoiminta voi jatkua sujuvasti. Hallittu siirtymävaihe auttaa molempia osapuolia sopeutumaan roolien muutoksen.
Muista: Panosta hallittuun siirtymävaiheeseen, jotta yrityksen liiketoiminta ei kärsi.
Tukenasi sukupolvenvaihdoksen jokaisessa vaiheessa
Olemme verosuunnittelun, yritysjärjestelyiden sekä yrityskauppojen ammattilainen. Varaa ilmainen 30 minuutin tapaaminen asiantuntijamme kanssa sukupolvenvaihdoksenne eri vaihtoehtojen läpikäymiseksi.