Onko sinulla vapaaehtoisia eläkevakuutusmaksuja?
Eläkevakuutusmaksujen käsittelyyn on tulossa muutoksia vuonna 2027, joista on uutisoitu melko vähän. Vapaaehtoisten eläkemaksujen vähennyksiin ja nostoihin vaikuttaa olennaisesti myös se, onko eläkevakuutuksen ottanut yksityishenkilö vai yritys. Erityisesti yrittäjän itsensä kohdalla tilanne voi olla kumpi tahansa, ja asia kannattaa selvittää ajoissa.
Vähennysoikeus päättyy 1.1.2027
Vapaaehtoisten eläkevakuutusten maksujen verovähennysoikeus päättyy 1.1.2027, mutta uutisoinnissa on jäänyt usein mainitsematta, että tämä koskee ainoastaan yksityishenkilöitä. Varsinkin yrittäjän itsensä kohdalla tilanne voi olla se, että vapaaehtoinen eläkevakuutus onkin otettu yrityksen nimissä työntekijälle, eli yrittäjälle. Siinä tapauksessa eläkevakuutusmaksut ovat yritykselle edelleen verovähennyskelpoisia myös vuonna 2027.
Lyhyesti sanottuna, lakimuutos poistaa yksityishenkilöiden maksujen verovähennysoikeuden kokonaan, mutta yritysten ottamiin vakuutuksiin lakimuutoksella ei ole vaikutusta. Yksityishenkilönä voit vähentää vakuutusmaksuja enintään 5000 € vuodessa vielä vuonna 2026, mutta et enää vuonna 2027. Käytännössä vapaaehtoisten eläkemaksujen verohyöty yksityishenkilölle poistuu 1.1.2027.
Onko sinulla vapaaehtoisia eläkevakuutusmaksuja alle 5000€ arvosta?
Lakimuutokseen sisältyy erityissääntö pienille säästöille, joka sallii poikkeuksellisesti vakuutuksen irtisanomisen ja kaikkien säästöjen nostamisen kerralla. Yksityishenkilöllä on oikeus purkaa vapaaehtoinen eläkevakuutus jos säästön arvo on kokonaisuudessaan alle 5000 € 1.1.2027. Mikäli vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut ja niiden tuotot ylittävät yhdessä 5000 € rajapyykin, purkaminen ei ole mahdollista ja varojen palautumista täytyy odotella aina eläköitymiseen saakka.
Yrittäjän kannattaakin nyt pohtia varojensa sijoittamista tarkkaan. Jos yksityishenkilönä tehdyn eläkevakuutussopimuksen säästöt todellakin alittavat tuon 5000 € rajapyykin, suosittelemme nostamaan ne kerralla pois ja sijoittamaan ne osakeyhtiöön, jolloin varoja voi tulevaisuudessa nostaa itselle vapaammin ja pienemmällä veroasteella.
Jos taas sopimus on tehty yrityksen nimissä, kyseessä on verovapaa henkilöstöetu myös tulevaisuudessa. Eläkeiän koittaessa nostot verotetaan ansiotulona, ei pääomatulona (kuten yksityishenkilönä otetuissa vakuutuksissa). Siinä tapauksessa voi olla järkevää jättää säästöt kasvamaan korkoa, sillä veroetu säilyy ennallaan ainakin toistaiseksi.
Kaipaatko konkreettisia neuvoja yrityksen talouteen, omistajastrategiaan tai verosuunnitteluun? Me Rotiolla puhumme suoraan ja selkokielellä, ja olemme aina yrittäjän puolella.
